سوال : نحوه ثبت مالیات عملکرد

[hourad]

با سلام

میشه لطفا راجع به نحوه ثبت بدهکار و بستانکار مالیات عملکرد در زمانهای زیر توضیح بدین

1- ثبت مالیات عملکرد در پایان سال مالی
2- ثبت مالیات ابرازی و واریز آن به دارایی در تاریخ 04/31/ سال بعد ( موقع تسلیم اظهارنامه )
3- ثبت مالیات قطعی عملکرد ، در صورتیکه مالیات قطعی دارایی بیشتر از مالیات ابرازی ما در تیر ماه باشه

پیشاپیش از راهنمایی اساتید محترم تشکر میکنم
با احترام

[melisa]

سلام.من استاد نیستم ومنتظر بودم اساتید پاسخ سئوال شما را بدهند.اما تا ایشان به شما جواب بدهند من یک راهنمایی کوچک می کنم.
شما در پایان سال مالی می توانید فقط از طریق بستن حسابها سود وزیان را بدست آورید و سندی بابت مالیاتی که قرار است سال بعد پرداخت کنید نزنید.در  تیرماه سال بعد هم( اگر سود ابراز کرده اید) ،سود وزیان سال قبل را بدهکار وموجودی نقدی را بستانکار کنید.وقتی هم که دارایی اسناد شما رابررسی کرد و مالیات شما رابیشتر تشخیص داد باز هم سند سودوزیان سال مربوطه را بدهکار کنید وموجودی نقدی را بستانکار

[mahdi378]

با سلام خدمت  hourad
فرض کنیم سود خالص شرکت 100 ریال باشد داریم:
1- پایان سال هنگام بستن حسابها با فرض نرخ مالیات 25% داریم:
سود سال جاری یا سود انباشته      25
                   ذخیره مالیات          25    (25%*100)
2- هنگام پرداخت مبلغ مالیات
ذخیره مالیات                     25
                   صندوق یا جاری شرکا    25
3- هنگامی که دفاتر رسیدگی شد و مبلغ مالیات مشخص شد با توجه به ایرادات گرفته شده می بایست سند اصلاحی بزنید.
 

شاد و پیروز باشید.