سلام
اول شما باید از سایت اداره مالیاتی اظهارنامه را دانلود کنید .
1- جدول مشخصات و اطلاعات هویتی [/color
در این جدول مشخصات شرکت رو باید وارد کنید
2- محل مهرو امضا اظهارنامه
در این جدول نام دارندگان امضای مجاز شرکت مثلا هیات مدیره , حسابدارشرکت و مدیرعامل و ...
این جدول توسط اداره امورمالیاتی پر میشود مربوط به شما نیست
4-جدول مجوز تاسیس و بهره برداری
توی این جدول مجوزهایی که شرکت برای فعالیت خود گرفته نوشته میشود اگرمجوزی غیراز این داشت ضمیمه اظهارنامه میکنیم
[color=yellow]5-جدول وضعیت تغییرات سرمایه در طی دوره عملکرد
دراین جدول میزان سرمایه اول دوره و سرمایه پایان دوره و سرمایه ای که درطی سال بدست آوردید را ثبت میکنید
6- جدول اسامی مدیران و صاحبان امضا مجاز شرکت
در این قسمت نام مدیران و صاحبان امضای مجاز شرکت نوشته میشود واگر درطی دوره مدیران تغییرکرده باشند درجدول بعدی
7-فهرست دفاتر ماخوذه از اداره ثبت شرکتها
در این جدول تعداد دفاتر روزنامه چند جلد؟که برای شرکت لازم است و ما تهیه کرده ایم را ثبت میکنیم و اینکار الزامی است
8-جدول محاسبه درآمد مشمول مالیات
در این جدول سود قبل ازکسرمالیات نوشته میشود
9-سطر اضافه شود به شرح پیوست
در این سطر مواردی که لازم است به سود اضافه شود تا به نوعی درمحاسبه درآمد مشمول مالیات منظور گردد مثل هزیته های غیرقابل قبول , تعدیلات سنواتی سود که مالیات آن قبلا پرداخت نشده است نوشته میشود
10-سطر کسر میشود
دراین سطر مواردی که باید از سود ویزه کسر شود(طبق جدول های شماره الف 1تا 3) نوشته میشود
11-سطر کسر میشود وجوه تبصره 5ماده 105
در این سطر اون مواردی که از درامدمشول مالیات میشه کسرکرد مثلا سه درهزار اتاق بازرگانی نوشته میشود
12-سطر درآمد مشمول مالیات
در این سطر تفاوت سود ویزه + مبالغ اضافه شده بالا جمع این دو منهای مبالغ کسرشده سطور بالا نوشته میشود
13-جدول مالیات اضهارشده
در این جدول درآمد مشمول مالیات (سطربالا) در 25درصد (مالیات شرکتها طبق ماده 105قانون مالیات مستقیم)ضرب میشود سطر مالیات متعلق
14- سطر کسرمیشود معافیت ها و بخشودگی های مالیات توی این معافیت ها و بخشودگی های مالیاتی که درجدول شماره الف 4 وجود دارد نوشته میشود
15-سطر مالیات قابل پرداخت توی این سطر تفاوت مالیات متعلق با معافیت ها و بخشودگی ها ی مالیاتی نوشته میشود
16-سطر مالیات پرداخت شده توی این سطر مالیات هایی که قبلا توسط شرکت یا اشخاص ثالث بابت عملکرد شرکت پرداخت شده نوشته میشود
17-سطر مانده مالیات دراین سطر تفاوت مالیات قابل پرداخت با مالیاتی که اشخاص ثالث و شرکت پرداخت کرده اند نوشته میشود
18-جدول مالیات پرداختی دراین جدول سطر16 (بالا) باذکر سری و شماره قبض پرداخت مالیات و ... نوشته میشود
19-جدول 1تا 4 این جدول ها نیازی به توضیح نداره یا چرا داره! سطرهای 10و 14 که گفتم براساس این جدولها انتخاب میشه
20-جدول ترازنامه دراین سطر تمام اقلام ترازنامه نوشته میشود و اگه مورد اضافی داشت یا ریزتر , ضمیمه میکنیم و مدیران شرکت باید آن را امضاو مهر بزنندالبته مهرشرکت آن هم برای تایید
21-جدول حساب عملکرد سود و زیان دراین جدول تمام اطلاعات مربوط به جدول نوشته میشود و مدیران باید آن را امضا و مهرشرکت را بزنند برای تایید آن
22جدول تصمیات مجمع عمومی درمورد سود وزیان دراین چدول تصمیماتی که بابت سود و زیان شرکت گرفته شده نوشته میشود
23-جدول آخر مربوط به سوالات همراه اظهارنامه است که باید پرکنید --------------------------------------------------------------------------------------------------------------
میدونم خیلی خیلی طولانی شد ولی ... برای کسایی که سابقه ندارند خیلی لازم و مفیده
به منم کسی یاد نداد یادمه خیلی دنبالش تو اینترنت گشتم ولی چیزی پیدانکردم برام خیلی سخت بود خودم یادگرفتم البته ازتو کتاب . خواستم کمکی کرده باشم بخاطر سختی که خودم کشیدم
حتما اضهارنامه رو دانلودش کنید امیدوارم کامل و واضح باشه .
